比如，某基金的总资产是20亿元，总负债是5亿元，发行在外的基金份数是10亿份，那么该基金的基金份额净值为：（20-5）/10=1.5(元）
详细计算某只股票基金的份额净值：
假设某基金持有三种股票，数量分别是10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费500万元，已售出的基金份额2000万份，那么基金的份额净值为：
基金份额净值=[（10*30+50*20+100*10+1000）-500-500]/2000，即1.15元。
【基金会有暂停估值的情况】
1、基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日或因为其他原因暂停营业时。
2、因不可抗力或其他情形导致基金管理人、托管人无法准确评估基金资产价格时。
3、当投资的品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人利益决定延迟估值
